Chaque année, les dirigeants doivent déclarer l’ensemble des voitures particulières qu’utilise leur société et s’acquitter de la taxe sur les véhicules des sociétés (TVS). Deux barèmes coexistent. L’un est fonction de la production de CO2 du véhicule. L’autre est en fonction de la puissance du véhicule. En outre, s’ajoute à ces barèmes une composante « air » qui varie en fonction de l’année de première mise en circulation du véhicule et du carburant utilisé.
Taxe sur les véhicules des sociétés sur la période du 1er janvier 2021 au 31 décembre 2021
| Barème de la taxe pour les véhicules détenus ou loués par l’entreprise ayant fait l’objet d’une réception communautaire et dont la 1re mise en circulation est intervenue à compter du 1er juin 2004, et qui sont possédés ou utilisés par l’entreprise depuis le 1er janvier 2006 (relevant de l’ancien dispositif d’immatriculation) |
| Taux d’émission de dioxyde de carbone (en grammes par kilomètre) |
Tarif annuel par gramme de dioxyde de carbone (en euros) |
| Inférieur ou égal à 20 |
0 |
| Supérieur à 20 et inférieur ou égal à 60 |
1 |
| Supérieur à 60 et inférieur ou égal à 100 |
2 |
| Supérieur à 100 et inférieur ou égal à 120 |
4,5 |
| Supérieur à 120 et inférieur ou égal à 140 |
6,5 |
| Supérieur à 140 et inférieur ou égal à 160 |
13 |
| Supérieur à 160 et inférieur ou égal à 200 |
19,5 |
| Supérieur à 200 et inférieur ou égal à 250 |
23,5 |
| Supérieur à 250 |
29 |
Pour la TVS due au titre de 2021, à verser en janvier 2022, le barème de la première composante est modifié pour les véhicules relevant du nouveau dispositif d’immatriculation. L’ancien barème par tranche est ainsi remplacé par un barème établi à partir du nombre exact de grammes de CO2/km émis par le véhicule. Vous pouvez consulter ce nouveau barème en cliquant ici.
| Barème de la taxe pour les autres véhicules détenus ou loués par l’entreprise |
| Puissance fiscale (en chevaux-vapeur) |
Tarif annuel (en euros) |
| Inférieure ou égale à 3 |
750 |
| De 4 à 6 |
1 400 |
| De 7 à 10 |
3 000 |
| De 11 à 15 |
3 600 |
| Supérieure à 15 |
4 500 |
| Composante « air » |
| Année de première mise en circulation |
Essence et assimilé |
Diesel et assimilé |
| Jusqu’au 31 décembre 2000 |
70 € |
600 € |
| De 2001 à 2005 |
45 € |
400 € |
| De 2006 à 2010 |
45 € |
300 € |
| De 2011 à 2014 |
45 € |
100 € |
| À compter de 2015 |
20 € |
40 € |
| Pourcentage de la taxe due par la société pour les véhicules possédés ou pris en location par ses salariés ou dirigeants pour effectuer des déplacements professionnels et pour lesquels la société rembourse des frais kilométriques représentant plus de 15 000 kilomètres.– Tarif applicable depuis le 1er janvier 2006 (application d’un abattement de 15 000 €) – |
| Nombre de kilomètres remboursés par la société |
Pourcentage de la taxe à verser |
| De 0 à 15 000 |
0 % |
| De 15 001 à 25 000 |
25 % |
| De 25 001 à 35 000 |
50 % |
| De 35 001 à 45 000 |
75 % |
| Supérieur à 45 000 |
100 % |
Historique
Taxe sur les véhicules des sociétés sur la période du 1er janvier 2020 au 31 décembre 2020
| Barème de la taxe pour les véhicules détenus ou loués par l’entreprise ayant fait l’objet d’une réception communautaire et dont la 1re mise en circulation est intervenue à compter du 1er juin 2004, et qui sont possédés ou utilisés par l’entreprise depuis le 1er janvier 2006 (relevant de l’ancien dispositif d’immatriculation) |
| Taux d’émission de dioxyde de carbone (en grammes par kilomètre) |
Tarif annuel par gramme de dioxyde de carbone (en euros) |
| Inférieur ou égal à 20 |
0 |
| Supérieur à 20 et inférieur ou égal à 60 |
1 |
| Supérieur à 60 et inférieur ou égal à 100 |
2 |
| Supérieur à 100 et inférieur ou égal à 120 |
4,5 |
| Supérieur à 120 et inférieur ou égal à 140 |
6,5 |
| Supérieur à 140 et inférieur ou égal à 160 |
13 |
| Supérieur à 160 et inférieur ou égal à 200 |
19,5 |
| Supérieur à 200 et inférieur ou égal à 250 |
23,5 |
| Supérieur à 250 |
29 |
| Barème de la taxe pour les véhicules détenus ou loués par l’entreprise relevant du nouveau dispositif d’immatriculation européen* |
| Taux d’émission de dioxyde de carbone (en grammes par kilomètre) |
Tarif annuel par gramme de dioxyde de carbone (en euros) |
| Inférieur ou égal à 20 |
0 |
| Supérieur à 20 et inférieur ou égal à 50 |
1 |
| Supérieur à 50 et inférieur ou égal à 120 |
2 |
| Supérieur à 120 et inférieur ou égal à 150 |
4,5 |
| Supérieur à 150 et inférieur ou égal à 170 |
6,5 |
| Supérieur à 170 et inférieur ou égal à 190 |
13 |
| Supérieur à 190 et inférieur ou égal à 230 |
19,5 |
| Supérieur à 230 et inférieur ou égal à 270 |
23,5 |
| Supérieur à 270 |
29 |
| *ce barème s’appliquera aux véhicules pour lesquels la 1re immatriculation en France est délivrée à compter du 1er mars 2020, sauf exceptions. |
| Barème de la taxe pour les autres véhicules détenus ou loués par l’entreprise |
| Puissance fiscale (en chevaux-vapeur) |
Tarif annuel (en euros) |
| Inférieure ou égale à 3 |
750 |
| De 4 à 6 |
1 400 |
| De 7 à 10 |
3 000 |
| De 11 à 15 |
3 600 |
| Supérieure à 15 |
4 500 |
| Composante « air » |
| Année de première mise en circulation |
Essence et assimilé |
Diesel et assimilé |
| Jusqu’au 31 décembre 2000 |
70 € |
600 € |
| De 2001 à 2005 |
45 € |
400 € |
| De 2006 à 2010 |
45 € |
300 € |
| De 2011 à 2014 |
45 € |
100 € |
| À compter de 2015 |
20 € |
40 € |
| Pourcentage de la taxe due par la société pour les véhicules possédés ou pris en location par ses salariés ou dirigeants pour effectuer des déplacements professionnels et pour lesquels la société rembourse des frais kilométriques représentant plus de 15 000 kilomètres.– Tarif applicable depuis le 1er janvier 2006 (application d’un abattement de 15 000 €) – |
| Nombre de kilomètres remboursés par la société |
Pourcentage de la taxe à verser |
| De 0 à 15 000 |
0 % |
| De 15 001 à 25 000 |
25 % |
| De 25 001 à 35 000 |
50 % |
| De 35 001 à 45 000 |
75 % |
| Supérieur à 45 000 |
100 % |
